Sebuah laporan rahasia menunjukkan industri pendukung yang luas melakukan eksploitasi celah dalam undang-undang anti pencucian uang.
Di Swiss, bank diwajibkan untuk melakukan uji tuntas pada klien yang mengidentifikasi risiko pencucian uang dan melaporkan aktivitas keuangan yang mencurigakan kepada pihak berwenang.
Tetapi pihak konsultan tidak perlu melakukan hal tersebut kecuali mereka mengelola uang kliennya. Pada 2020, terdapat lebih dari 5.300 laporan yang diajukan ke pihak berwenang. Angka tersebut hanya saebagian kecil dari aktivitas mencurigakan yang ada.
Beberapa anggota parlemen Swiss melakukan upaya untuk memberlakukan aturan yang lebih ketat pada konsultan. Upaya tersebut gagal karena adanya argumen bahwa undang-undang yang ada sudah cukup untuk memerangi pencucian uang.
Dari tahun 2005 hingga 2016, setidaknya 26 perusahaan Swiss yang muncul dalam dokumen memberikan layanan kepada klien yang perusahaan luar negerinya kemudian diselidiki oleh pihak berwenang untuk mencari bukti pencucian uang dan kejahatan keuangan lainnya.
Perusahaan memainkan peran sebagai pengantar, menghubungkan klien ke penyedia layanan lepas pantai. Dalam dokumen tersebut mencakup informasi mengenai lebih dari 90 kantor konsultan Swiss yang berperan dalam sistem lepas pantai sering dikaburkan oleh aktor yang lebih terlihat, seperti bank dan selubung kerahasiaan yang memungkinkan mereka beroperasi dengan sedikit biaya.
Salah satunya adalah Fidinam. Fidinam adalah salah satu perusahaan fidusia tertua di Swiss, yang menyediakan layanan konsultasi pajak, real estat, dan bisnis di tiga benua. Didirikan oleh Tito Tettamanti, seorang mantan pemain sepak bola semi-professional Swiss yang kemudian menjadi pengacara, politisi konservatif, dan pemodal.
Di beberapa kasus, Fidinam tidak hanya menjadi seorang pengantar ia juga memfasilitasi pinjaman antara perusahaan cangkang dari klien yang berbeda, dan mengawasi rekening bank klien. Fidinam melakukannya bahkan setelah perusahaan keuangan lain mengangkat bendera merah tentang kliennya.
Fidinam memiliki penyedia yurisdiksi pilihan, salah satunya adalah Panama. Alemán, Cordero, Galindo & Lee, juga dikenal sebagai Algocal, sebuah firma hukum Pnama dan penyedia layanan lepas pantai, merupakan salah satu mitra Fidinam. Sejak awal 2000-an, Fidinam telah bekerja dengan Alcogal untuk menciptakan lebih dari 7.000 perusahaan cangkang untuk klien internasionalnya.
Catatan menunjukkan Fidinam berulang kali meyakinkan mitra Panama-nya bahwa mereka akan mengambil semua perawatan yang wajar untuk memastikan bahwa kegiatan pencucian uang tidak terjadi. Kebanyakan konsultan Swiss memiliki profil publik yang lebih rendah daripada Fidinam. Pandora Papers menunjukkan bahwa bahkan praktisi tunggal telah menjadi fasilitator utama bagi beberapa orang paling berpengaruh di dunia.
Salah satunya adalah Susanne Reinhardt yang menyediakan layanan dukungan bisnis dari sebuah desa di selatan Zurich, membantu anak-anak dan sekutu Presiden Azerbaijan Ilham Aliyev mengelola lebih dari 30 perusahaan cangkang.
Adapula nama pengusaha Indonesia yang ikut disebut di dalam Pandora Papers tersebut, yaitu Airlangga Hartarto dan Gautama Hartarto. Mereka tercatat memiliki perusahaan cangkang di British Virgin Islands, yurisdiksi bebas pajak di kawasan Karibia. Selain pengusahan seorang pejabat juga terdaftar sebagai bagian dari Panama, yatu Menteri Koordinator Kemaritiman dan Investasi Luhut Binsar Pandjaitan. Luhut tercatat hadir langsung dalam beberapa kali rapat yang berlangsung selama 2007-2010.
Dokumen-dokumen yang bocor menawarkan pandangan yang jarang tentang bagaimana beberapa penyedia Swiss bereaksi terhadap pengawasan sebelumnya terhadap industri lepas pantai.
Jonathan Knudsen, Ahli Strategi Keamanan Senior, Synopsys Software Integrity Group, mengatakan Pandora Papers adalah demontrasi dramatis bahwa perangkat lunak mendukung semua yang dilakukan dan merupakan infrasturktur penting. Setiap bisnis adalah bisnis perangkat lunak, dan itu sekarang termasuk organisasi yang membantu orang kaya menyembunyikan uang mereka.
Seorang professor hukum pidana di Universitas Basel di Swiss, Mark Peith, mengatakan Swiss adalah pelabuhan para bajak laut, kitab isa menemukan semua yang dibutuhkan untuk menyembunyikan uang.
Krisis keuangan global tahun 2008 menempatkan kerahasiaan Swiss dalam sorotan. Pihak berwenang AS menemukan bahwa UBS, bank terbesar Swiss, telah membantu sekitar 52.000 orang Amerika menyembunyikan miliaran aset yang tidak dikenai pajak di rekening Swiss.
Pada tahun 2016, Panama Papers ICIJ mengungkap peran yang dimainkan para penasihat Swiss dalam penciptaan perusahaan lepas pantai.
Sebagai tanggapan, Gugus Tugas Aksi Keuangan, pengawas anti-korupsi internasional, merekomendasikan agar pengacara, notaris, dan akuntan mengikuti aturan yang sama seperti bank.
Proposal tersebut merupakan bagian dari upaya yang lebih luas untuk meningkatkan peraturan anti-pencucian uang Swiss. Namun, sekelompok pengacara, konsultan, dan pelobi Swiss berargumen bahwa persyaratan tersebut tidak perlu dan akan merusak hak istimewa pengacara-klien dan merugikan seluruh industri perenacaaan kekayaan.
Di sisi lain, pendukung UU bersikeras bahwa reformasi akan meningkatkan reputasi Swiss.
“Satu-satunya yang diuntungkan dari celah hukum kami adalah klan mafia, diktator, dan penjahat lainnya yang ingin terus menggunakan lokasi bisnis Swiss untuk kegiatan kriminal mereka,” kata Florence Brenzikofer, anggota Parlemen Swiss, pada sidang terakhir.
Pada bulan Maret, Parlemen Swiss setuju untuk memperketat bagian dari undang-undang anti-pencucian uang tetapi menolak persyaratan uji tuntas tambahan untuk para penasihat.
Tim Mackey, Ahli Strategi Keamanan Utama, Synopsys Cybersecurity Research Center (CyRC) mengatakan pengguna mungkin diprofilkan dan wawasan yang lebih dalam mengenai kehidupan mereka akan terungkap. Sementara alasan orang kaya untuk menggunakan surga pajak banyak, janji kerahasiaan yang dibuat oleh surga tersebut analog dengan klaim bahwa setiap proses tertentu kebal dari serangan cyber.
“Melindungi diri dari dampak pelanggaran data merupakan tantangan bagi sebagian besar masyarakat. Tantangan ini menjadi lebih sulit ketika data dari pelanggaran digabungkan dengan data dari pelanggaran lain atau dari sumber publik lainnya,” ujar Mackey.
